Kasdienis pelno ir nuostolio atsiskaitymas (įvertinimas į rinką)

buhalterinė apskaita

Kasdienis pelno ir nuostolio atlyginimas (pažymėti į rinką anglų kalba) – tai investicijų portfelio sandorio, sudaryto iš finansinio turto, pelno ir nuostolių apskaitos būdas, įvertinant visų atvirų pozicijų apskaitos įrašus pagal dabartines rinkos kainas.

Šios naujos kainos lems naujas garantijas, kurias investuotojas turės pakeisti savo portfelyje, ir sušvelnins klaidingą finansų įstaigų klientų pozicijų kontrolę.

Šis modelis labai naudingas įmonėms pateikiant savo apskaitą savo pajamų ataskaitoms. Savo ruožtu tai yra daugelio institucijų naudojamas modelis, nes jie leidžia realiu laiku įvertinti finansinę riziką ir klientų finansinio sverto pozicijas arba įkaito prievoles (maržos reikalavimas) ir leisti imtis veiksmų, kad klientai vykdytų savo įsipareigojimus padengti rinkos garantijas.

Į šį vertinimą ypač atsižvelgiama gaminant tokius produktus kaip išvestinės finansinės priemonės arba pirkimas ir pardavimas už kreditą, taip pat įmonės apskaitoje, kai turtas apskaitoje apskaitomas tikrąja kaina arba buhalterine verte.

Kasdienio pelno ir nuostolio atsiskaitymo pavyzdys

Turime turėti omenyje, kad finansų įstaiga turi likviduoti savo turto pozicijas su klientu ir su rinka.

  • Pozicijų atsiskaitymas su klientu vyksta realiu laiku, tokiu būdu, kad klientas galės realiu laiku matyti savo portfelio pelną ar nuostolius bei jo likvidavimą tuo atveju, kai uždarys savo neapmokėtas pozicijas.
  • Atsiskaitymas su rinka paprastai atliekamas per finansų įstaigos balų poziciją su kliringo namais, taip pat su depozitoriumo subjektais ir paprastai atliekamas D + 1. Procedūra atliekama per visų klientų visuotinių likučių judėjimą, kur matote visas teiktinas garantijas, o tada įmonė teisingai koreguoja garantijas kiekvienam klientui pagal deramasi turtą. Savo ruožtu kiekvieno vertybinio popieriaus, kurį įmonė turi su savo saugotoju, pavadinimai yra suderinami, siekiant patikrinti, ar vertybinių popierių pristatymas atitinka klientų operacijas.

Pažiūrėkime į labai paprastą prekybos realiuoju laiku ir jos pelno ir nuostolių apmokėjimo pavyzdį:

Pedro nusiperka „Futures of Eurostoxx50“ už 3000 taškų ir po dviejų valandų nusprendžia jį parduoti už 3020 taškų kainą. Tam ji įneša 8 000 eurų garantijas, atsižvelgdama į 10 000 eurų ir sumoka 2,50 eurų už operaciją:

Pinigų sąskaitos judėjimuose už operaciją atsiskaitoma taip:

Garantijų grąžinimas 8000 eurų H (kreditas)

Operacijos komisiniai 5 eurai D (skola)

Veiklos pelnas 200 eurų H (kreditas)

Visas likutis 10 195 eurai H (kreditas)

Turime turėti omenyje, kad indekso kontrakto daugiklis yra 10 eurų. Todėl, kadangi Pedro per operaciją surinko 20 balų, turime, kad išmoka yra 200 eurų. Sakome, kad daugiklis yra 10 eurų, nes ateities sandorių sutartyse yra standartinės sutarties sąlygos ir šiuo atveju Eurostoxx50 ateities sandorių daugiklis yra 10 eurų, o pelno formulė šiame pavyzdyje yra tokia:

Bendras pelnas = Veiklos pelnas * Daugiklis = 20 taškų * 10 = 200 eurų

Žymos:  Kolumbija palyginimai kitas 

Įdomios Straipsniai

add